Guida completa ai benefici fiscali per i genitori
I crediti d’imposta per i figli sono una fonte importante di sollievo finanziario per le famiglie, riducendo il carico fiscale sui genitori e sui tutori. Per ogni figlio idoneo di età inferiore ai 17 anni, i contribuenti idonei possono richiedere un credito nell’ambito del Credito d’imposta per i figli (CTC). I pagamenti anticipati e un importo di credito più elevato sono due delle modifiche apportate al CTC a seguito delle più recenti riforme fiscali.

Punti chiave

• I crediti d’imposta per i figli possono offrire un notevole risparmio fiscale ai genitori con figli idonei.
• I conti di spesa flessibili per l’assistenza ai dipendenti consentono ai genitori di accantonare denaro pre-tasse per le spese di assistenza all’infanzia.
• I benefici fiscali per l’istruzione, come il credito d’imposta per le opportunità americane e il credito d’imposta per l’apprendimento permanente, possono aiutare a compensare il costo dell’istruzione superiore.
• I benefici fiscali per l’adozione possono fornire un credito d’imposta per le spese di adozione qualificate.
• I conti di risparmio con vantaggi fiscali come i piani 529 e i conti di risparmio per l’istruzione Coverdell offrono vantaggi fiscali per risparmiare per l’istruzione di un figlio.

Il credito è stato aumentato in modo significativo per assistere meglio le famiglie nell’anno fiscale 2021, raggiungendo $3.600 per i bambini di età inferiore ai sei anni e $3.000 per quelli tra i sei e i 17 anni. Ci sono requisiti che devono essere soddisfatti per essere idonei al CTC. Il bambino deve essere un dipendente del contribuente, risiedere con loro per più della metà dell’anno e avere una certa età. Inoltre, l’idoneità è determinata dalle soglie di reddito; le famiglie con redditi più elevati potrebbero vedere ridotto l’importo del loro credito.

Per trarre il massimo vantaggio da questi parametri, i genitori devono comprenderli.

Il credito inizia a diminuire, ad esempio, se il reddito lordo imponibile modificato di una famiglia supera i $200.000 (o $400.000 per le coppie sposate che presentano la dichiarazione congiunta). Ciò implica che le famiglie possono rimanere entro questi limiti e ancora ricevere il beneficio CTC completo con una pianificazione fiscale attenta. I genitori che desiderano controllare i costi dell’assistenza all’infanzia mentre approfittano dei benefici fiscali possono anche beneficiare dei conti di spesa flessibili per l’assistenza ai dipendenti (FSA). Attraverso questi conti, i genitori possono accantonare denaro pre-tasse per coprire le spese di assistenza qualificate per i dipendenti, come l’asilo nido, la scuola materna o le attività extrascolastiche.

Le famiglie possono ridurre il loro reddito imponibile e risparmiare una somma considerevole sulla loro fattura fiscale complessiva utilizzando un FSA. I genitori possono contribuire fino a $5.000 per nucleo familiare (o $2.500 se sposati e che presentano la dichiarazione separatamente) a un Dependent Care FS per l’anno fiscale 2023. Ciò implica che una famiglia potrebbe essere in grado di risparmiare centinaia di dollari in tasse se effettua il contributo massimo. È importante ricordare, tuttavia, che i costi devono essere sostenuti per i dipendenti che sono fisicamente o mentalmente incapaci di prendersi cura di se stessi o per i bambini di età inferiore ai tredici anni.

I genitori dovrebbero assicurarsi di comprendere quali spese sono ammissibili per il rimborso nell’ambito del loro piano FSA e mantenere registrazioni dettagliate delle loro spese. I benefici fiscali per l’istruzione sono destinati ad alleviare alcuni dei costi legati all’allevamento dei figli e alla loro preparazione per il college. Le famiglie possono approfittare di due principali agevolazioni fiscali: il credito d’imposta per l’apprendimento permanente (LLC) e il credito d’imposta per le opportunità americane (AOTC). I genitori possono richiedere fino a $2.500 per le spese di istruzione qualificate per ogni studente idoneo durante i primi quattro anni di college grazie all’AOTC.

Questo credito può ridurre notevolmente le spese di iscrizione, rendendolo particolarmente vantaggioso per le famiglie con figli che si avviano al college. Una strategia diversa è fornita dal credito d’imposta per l’apprendimento permanente, che consente agli studenti iscritti in istituzioni educative qualificate di richiedere fino a $2.000 per dichiarazione dei redditi per le tasse di iscrizione e le spese correlate qualificate. Per i genitori i cui figli potrebbero intraprendere studi di laurea o corsi di formazione continua, questo credito è una scelta ottima perché, a differenza dell’AOTC, non c’è un limite al numero di anni in cui può essere richiesto.

Per essere idonei a questi crediti, le famiglie devono presentare accuratamente la dichiarazione dei redditi e soddisfare determinati requisiti di reddito. I genitori possono massimizzare i potenziali risparmi e prendere decisioni informate sull’istruzione dei loro figli essendo consapevoli di questi vantaggi. Fortunatamente, esistono benefici fiscali per aiutare a compensare alcuni dei costi associati all’adozione, che può essere sia gratificante che costosa.

Durante il processo di adozione, i genitori adottivi possono richiedere un credito per le spese di adozione qualificate attraverso il credito d’imposta per l’adozione. Con un credito massimo di $15.950 per bambino per l’anno fiscale 2023, l’onere finanziario può essere notevolmente ridotto. Le spese di adozione, le spese giudiziarie, le spese legali e altri costi obbligatori direttamente associati alla procedura di adozione sono tutti considerati spese qualificate. I genitori adottivi dovrebbero assicurarsi di aderire alle normative dell’IRS e mantenere registrazioni dettagliate di ogni spesa. Anche le famiglie il cui reddito lordo imponibile modificato supera determinate soglie potrebbero vedere ridotto l’importo del loro credito a causa dei limiti di reddito che possono incidere sull’idoneità a questo credito.

I genitori adottivi possono gestire più abilmente gli aspetti finanziari dell’adozione essendo consapevoli di questi dettagli. I genitori possono risparmiare per il futuro dei loro figli mentre beneficiano di vantaggi fiscali attraverso conti di risparmio con vantaggi fiscali. Due opzioni molto apprezzate sono i conti di risparmio per l’istruzione Coverdell (ESA) e i piani di risparmio universitario 529. Le famiglie possono godere di una crescita degli investimenti esente da tasse e accantonare fondi specificamente per i costi di istruzione con un piano 529. Mentre molti stati offrono deduzioni o crediti fiscali per i contributi versati ai piani 529, i contributi federali non sono deducibili da questi piani. Inoltre, i conti di risparmio per l’istruzione Coverdell offrono una crescita e prelievi esenti da tasse per le spese di istruzione approvate.

A differenza dei piani 529, i conti di risparmio per l’istruzione Coverdell consentono spese per l’istruzione superiore e dalla scuola materna alla scuola superiore, e ogni beneficiario può contribuire fino a $2.000 all’anno. I genitori possono ridurre al minimo il loro obbligo fiscale mentre investono nel futuro dei loro figli con qualsiasi opzione. I genitori possono scegliere con saggezza quando si tratta di risparmiare per l’istruzione dei loro figli se sono consapevoli di come funzionano questi conti e dei vantaggi che offrono.

In passato, i genitori hanno potuto ridurre il loro reddito imponibile dichiarando un certo numero di persone a carico in base alle esenzioni per i figli. Le attuali strategie di pianificazione fiscale possono ancora trarre vantaggio dalla comprensione di come funzionavano le esenzioni personali prima che fossero sospese dalla legge sui tagli fiscali e impieghi del 2018-2025. Per ogni figlio a carico, i contribuenti potevano detrarre un certo importo dal loro reddito imponibile in base a ciascuna esenzione. I genitori possono ancora approfittare di altri crediti e deduzioni che essenzialmente raggiungono lo stesso obiettivo riducendo il loro obbligo fiscale complessivo, anche se le esenzioni personali sono attualmente non disponibili.

Includere i dipendenti nella dichiarazione dei redditi, ad esempio, potrebbe qualificarvi per una serie di crediti, tra cui il credito d’imposta sui redditi da lavoro (EITC) e il credito d’imposta per i figli. I genitori dovrebbero assicurarsi di approfittare di tutti i benefici a loro disposizione in base alle dimensioni della loro famiglia e rimanere informati su come questi crediti si relazionano al loro status fiscale complessivo. Uno dei maggiori oneri finanziari per i genitori lavoratori possono essere i costi dell’assistenza all’infanzia.

Fortunatamente, sono disponibili una serie di vantaggi fiscali per aiutare a compensare alcune di queste spese. Tra questi benefici c’è il credito d’imposta per l’assistenza ai figli e ai dipendenti, che consente ai genitori di detrarre una parte delle loro spese di assistenza all’infanzia idonee mentre sono occupati o in cerca di occupazione. A seconda del loro livello di reddito, le famiglie possono detrarre fino al 35% delle spese ammissibili per l’anno fiscale 2023. I genitori devono aver pagato l’assistenza all’infanzia per i bambini di età inferiore ai 13 anni o i dipendenti che sono mentalmente o fisicamente incapaci di prendersi cura di se stessi per essere idonei a questo credito.

Le spese sostenute per strutture di assistenza all’infanzia, baby-sitter o programmi extrascolastici sono tutte considerate ammissibili. I genitori devono assicurarsi di soddisfare i requisiti dell’IRS quando richiedono questo credito nella loro dichiarazione dei redditi e mantenere registrazioni dettagliate di tutte le spese di assistenza all’infanzia. I genitori che desiderano ridurre il loro obbligo fiscale complessivo e ottimizzare i benefici fiscali disponibili devono impegnarsi in una pianificazione fiscale efficace. Ciò comporta conoscere i diversi crediti e deduzioni disponibili, in particolare per le famiglie con figli, e fare piani finanziari attenti durante tutto l’anno. Ad esempio, i genitori dovrebbero considerare di modificare le loro detrazioni sul modulo W-4 per tenere conto di potenziali crediti come il credito d’imposta per i figli o il credito d’imposta per l’assistenza ai figli e ai dipendenti.

I genitori dovrebbero anche valutare periodicamente la loro situazione finanziaria e considerare di consultare un esperto fiscale specializzato in tasse familiari. Questo consulente professionale può aiutare a individuare opportunità per ottimizzare le deduzioni per le spese di assistenza